1．學校的各項收支均納入財務部門統(tǒng)一管理，建立健全管理制度和工作人員崗位責任制，開源節(jié)流，努力增收節(jié)支，提高經費使用效益。

2．有一名校長分管財務工作，經費收支實行“一支筆”審批制度。

3．根據(jù)學校發(fā)展需要和財力情況，本著“量入為出，收支平衡”的原則，編制年度財務收支計劃。報經校務委員會批準后，由分管校長、總務主任和財務部門認真組織實施，每季度的財務報表于下季度第一周交校長辦公會審核，每年年終向全體教師報告本年度財務執(zhí)行情況。對于基本建設、校舍維修和大筆設備購置等大項開支，事先要認真做出預算，經主管部門批準后嚴格按預算執(zhí)行。工程結束后及時進行決算，按規(guī)定進行審計。

4．各項支出的原始憑證，要求內容真實合法，符合財務制度規(guī)定，并有經辦人、驗收人和有關負責人簽字，方可辦理支出。否則，財會人員不得報銷。

5．各項收入來源合法，符合規(guī)定的范圍、標準，由財務部門出具正式收據(jù)。禁止以任何名義向學生亂收費；嚴禁非財務部門和個人私自收取、存放資金，私設“小金庫”。

6．財會人員要忠于職守，認真履行自己的職責，正確執(zhí)行財會制度和財經政策、法令，嚴格掌握收支范圍和標準，正確記帳、算帳和報帳，做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結、按期報帳。做到賬物、賬錢、票章分管分工明確，保證資金安全，切實管好用好各項經費。

7．各項專用基金嚴格按規(guī)定提取，分戶核算，專款專用。專項經費要單獨設立帳戶和核算。

8．嚴格控制各項借款。個人因特殊情況急需借款的，須經領導批準，并限期交回；個人因公外出借款的，需經單位領導批準，要求借款人在事后一周內結清。

9．嚴格執(zhí)行控購規(guī)定；禁止亂發(fā)獎金、實物、補貼。

10．定期向師生公布有關經費的收支情況；定期對所屬部門的財務工作進行檢查監(jiān)督。

1．嚴格按規(guī)定對本單位的會計檔進行整理、裝訂、歸擋、保管和銷毀。

掃一掃在手機打開當前頁