導(dǎo)航
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1.財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及學(xué)校制定的各項(xiàng)財務(wù)制度。
2.建立健全財務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管、人人有專責(zé)、辦事有要求、工作有檢查，既要明確分工，又要密切協(xié)作。
3.根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃（預(yù)算），辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報（決算）。
4.組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計劃的要拒付。臨時必需的開支應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
5.當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算和管理工作。
6.學(xué)校對外所有開支均應(yīng)取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單等票據(jù)）。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)會計審核制單后，出納方能付款結(jié)算。一切白條，不能作為正式憑據(jù)。原則上不辦理出差或因公借款，所有業(yè)務(wù)均使用公務(wù)卡、支票或轉(zhuǎn)賬支付，確需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)主管部門和校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
7.會計人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。
8.會計室應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、教學(xué)儀器等資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費(fèi)和積壓。
9.銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴(yán)格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理手續(xù)，支票領(lǐng)出后不得轉(zhuǎn)讓他人，并在五天內(nèi)交回注銷。支票填錯后，不得涂改，應(yīng)加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
10.每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬款相符。
11.庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實(shí)反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究后處理。
12.當(dāng)日收入的現(xiàn)金當(dāng)日送交銀行，并編制日報表。收款收據(jù)存根要及時復(fù)核，并簽章。發(fā)現(xiàn)差錯后能更正的立即更正，需要賠償?shù)膽?yīng)及時匯報，酌情給予賠償處理。
13.做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，會計室定期交學(xué)校檔案室保管。
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