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為貫徹落實“科學規(guī)范提升年”行動要求,切實提升經(jīng)濟責任審計項目質(zhì)量,青島市審計局在市直國有企業(yè)主要領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計項目中,精細化做實調(diào)查了解,板塊化梳理經(jīng)營業(yè)務(wù),清單化確定審計重點,精準下好審計調(diào)研“先手棋”,為后續(xù)現(xiàn)場審計高效開展夯實根基、打通路徑。
以“細”為要,做實調(diào)查了解。嚴格依照年度審計工作方案要求,聚焦董事會決議、董事長專題會部署、總經(jīng)理辦公會議定事項等關(guān)鍵切入點,逐條梳理決策鏈條、執(zhí)行路徑與落實成效,全面細化掌握企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營管理、風險防控等核心工作情況,對企業(yè)基本情況、可能存在的重點問題和重大風險,開展全方位、深層次的分析研判,確保調(diào)查了解的內(nèi)容詳實、措施精準。
以“分”為基,按板塊梳理經(jīng)營業(yè)務(wù)。針對企業(yè)業(yè)務(wù)分布廣、所屬公司多的特點,按業(yè)務(wù)類型將近百家公司切分為五大業(yè)務(wù)板塊,實現(xiàn)對各類經(jīng)營業(yè)務(wù)的系統(tǒng)化梳理,有效拓寬審計調(diào)查的覆蓋廣度,更加清晰呈現(xiàn)不同經(jīng)營業(yè)務(wù)的運營邏輯與關(guān)聯(lián)關(guān)系,為后續(xù)精準劃分審計重點、合理分配審計力量奠定了堅實基礎(chǔ)。
以“清”為本,制定審計重點清單。在全面掌握企業(yè)情況和前期資料的基礎(chǔ)上,深入分析研判,精心梳理重點事項統(tǒng)計表,按照業(yè)務(wù)板塊及所轄公司,制定了審計重點事項清單,共涵蓋六大類 284 條具體內(nèi)容,清晰錨定審計工作的核心方向,為審計人員分工協(xié)作提供精準指引,找準大數(shù)據(jù)分析核查發(fā)力點,切實提升審計工作針對性與實效性。
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