導(dǎo)航
《青島市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》已于2006年1月26日經(jīng)市人民政府第23次常務(wù)會議通過,現(xiàn)予公布,自2006年3月20日起施行。
市 長 夏 耕
二○○六年二月十六日
青島市企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為了加強對我市企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理,防止國有資產(chǎn)流失,實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)規(guī)定,結(jié)合本市實際,制定本辦法。
第二條 市人民政府履行出資人職責(zé)的國有及國有控股、國有參股企業(yè)(以下稱所出資企業(yè))國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理適用本辦法。
所出資企業(yè)由市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市政府國資委)依法確定,報市人民政府批準(zhǔn)后公布,并按照規(guī)定的程序上報備案。
第三條 市政府國資委代表市政府履行出資人職責(zé),享有所有者權(quán)益,逐步實現(xiàn)管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。
第四條 所出資企業(yè)依法享有企業(yè)經(jīng)營自主權(quán),不得損害出資人的合法權(quán)益,并對其經(jīng)營管理的企業(yè)國有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任。
第五條 發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害、嚴(yán)重疫情等重大、緊急情況時,市人民政府可以依法統(tǒng)一調(diào)用、處置企業(yè)國有資產(chǎn)。
第二章 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)
第六條 市政府國資委依法履行出資人職責(zé),不得干預(yù)所出資企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。市政府國資委不行使政府的社會公共管理職能,市政府其他部門、機構(gòu)不履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責(zé)。
市政府國資委對全市企業(yè)國有資產(chǎn)的管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第七條 市政府國資委的主要職責(zé):(一)建立和完善企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)體系,通過統(tǒng)計、稽核等方式,對企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值情況進行監(jiān)管;(二)指導(dǎo)推進國有及國有控股企業(yè)的改革和重組;(三)按照有關(guān)規(guī)定向所出資企業(yè)派出監(jiān)督機構(gòu),管理外派監(jiān)督機構(gòu)的工作人員;(四)按照法定程序和職責(zé)分工對所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人進行考核,并根據(jù)考核結(jié)果對其進行獎懲;對所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的任免,按照有關(guān)規(guī)定辦理;(五)對所出資企業(yè)的國有資產(chǎn)收益編制收繳計劃、組織收繳和進行考核,按照投融資規(guī)劃要求編制再投入預(yù)算建議計劃;(六)依法對所出資企業(yè)的重大事項進行審核;(七)依法監(jiān)督和規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)交易活動;(八)依法推動市屬重點國有及國有控股企業(yè)建立健全企業(yè)法律顧問制度;(九)履行出資人的其他職責(zé)。
第八條 市政府國資委的主要義務(wù):(一)依法加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作,防止國有資產(chǎn)流失,促進企業(yè)實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值;(二)推進國有資產(chǎn)合理流動和優(yōu)化配置,推動國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)的調(diào)整,提高國有經(jīng)濟的整體素質(zhì)和競爭力;(三)推動建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度;(四)指導(dǎo)和促進國有及國有控股企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結(jié)構(gòu),推進管理現(xiàn)代化;(五)尊重、維護所出資企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán),依法維護企業(yè)的合法權(quán)益;(六)指導(dǎo)所出資企業(yè)加強財務(wù)、審計和職工民主監(jiān)督等制度建設(shè),促進企業(yè)依法經(jīng)營管理;(七)履行出資人的其他義務(wù)。
第九條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向市人民政府報告企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作、國有資產(chǎn)保值增值情況和其他重大事項。
第三章 所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人管理
第十條 對所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人的任免權(quán)限、選任原則和用人機制,按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)建立健全科學(xué)有效的考核機制,按照年度考核與任期考核、考核結(jié)果與獎懲相結(jié)合的原則,依法對所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人進行考核。
第十二條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)建立健全可追溯經(jīng)營責(zé)任的長效激勵與即時激勵、收益與承擔(dān)風(fēng)險相結(jié)合的企業(yè)負(fù)責(zé)人激勵約束機制。
第十三條 按照所出資企業(yè)中國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營難度、經(jīng)濟效益和國有資產(chǎn)保值增值等情況,制定其企業(yè)負(fù)責(zé)人的薪酬分配辦法。
第四章 所出資企業(yè)重大事項管理
第十四條 所出資企業(yè)的下列重大事項應(yīng)當(dāng)由市政府國資委審核后,報市人民政府批準(zhǔn):(一)重要的國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的分立、合并、破產(chǎn)或者解散;(二)轉(zhuǎn)讓全部國有股權(quán)或者轉(zhuǎn)讓部分國有股權(quán)致使國家不再擁有控股地位。
第十五條 所出資企業(yè)中的下列重大事項應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定報市政府國資委審核或?qū)徍伺鷾?zhǔn):(一)國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的重組、股份制改造方案;(二)國有獨資公司的公司章程;(三)國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本或者發(fā)行公司債券;(四)國有及國有控股企業(yè)屬非主業(yè)范圍的重大項目投融資;(五)國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓;(六)在增資擴股中全部或者部分放棄國有股認(rèn)股權(quán);(七)采用增發(fā)股票、定向吸納其他非國有資本投資入股等方式,導(dǎo)致國有股比例下降;(八)國有獨資企業(yè)和國有獨資公司處置重大有形資產(chǎn)或者無形資產(chǎn);(九)捐贈企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn);(十)按照規(guī)定需要經(jīng)市政府國資委審核的其他重大事項。
第十六條 所出資企業(yè)的下列事項應(yīng)當(dāng)報市政府國資委備案登記:(一)國有及國有控股企業(yè)屬主業(yè)范圍的重大項目投融資;(二)國有獨資企業(yè)和國有獨資公司的工資分配總體情況;(三)捐贈企業(yè)非生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)。
第十七條 所出資企業(yè)的下列事項應(yīng)當(dāng)向市政府國資委報告;(一)與自然人、法人或者其他組織進行托管、承包、租賃、買賣或者置換活動,超過規(guī)定資產(chǎn)額度的;(二)對外提供的單項擔(dān)保額達到本企業(yè)凈資產(chǎn)的20%、累計擔(dān)保額達到本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%,以及向本企業(yè)以外的自然人、法人或者其他組織提供非對等擔(dān)保的;(三)發(fā)生造成企業(yè)人員嚴(yán)重傷亡和重大財產(chǎn)損失的重大安全事故;(四)因訴訟、仲裁原因,涉及到企業(yè)資產(chǎn)處置或者企業(yè)資產(chǎn)被有關(guān)機關(guān)采取查封、凍結(jié)、扣押等強制措施的情況;(五)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人因健康等原因不能履行職責(zé);(六)其他按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告的重要事項。
第十八條 所出資企業(yè)投資設(shè)立的子企業(yè)的重大事項的審核批準(zhǔn),按照國家和省、市的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會決定公司分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項時,市政府國資委派出的股東代表、董事應(yīng)當(dāng)事前向市政府國資委報告,并按照市政府國資委的意見行使表決權(quán),并在規(guī)定時間內(nèi)將有關(guān)情況向市政府國資委提交書面報告。
第二十條 市政府國資委按照有關(guān)規(guī)定,組織協(xié)調(diào)所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的兼并破產(chǎn)工作。
第五章 企業(yè)國有資產(chǎn)管理
第二十一條 市政府國資委按照有關(guān)規(guī)定,對所出資企業(yè)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)占有、變更、注銷進行登記。制定產(chǎn)權(quán)登記程序,完善產(chǎn)權(quán)登記檔案制度,定期分析企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)狀況,并向市人民政府報告。
第二十二條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)建立和完善企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)督管理制度。所出資企業(yè)在進行改制、分立、合并、破產(chǎn)、解散、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、以非貨幣資產(chǎn)對外投資或者資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拍賣、收購、置換時,應(yīng)當(dāng)依法公開并委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。
第二十三條 企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易,必須在市政府國資委確定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中公開進行,不得私下交易。
所出資企業(yè)轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán),可以依法采取拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議和法律、法規(guī)規(guī)定的其他轉(zhuǎn)讓方式。
第二十四條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)依法建立健全國有資產(chǎn)評估管理制度和工作程序,規(guī)范國有資產(chǎn)評估行為。對所出資企業(yè)分立、合并、重組、出售、改制、破產(chǎn)、解散、對外投資、變動股權(quán)比例等過程中的項目資產(chǎn)評估活動進行監(jiān)督管理,并對企業(yè)國有資產(chǎn)評估報告審核備案。
第二十五條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)按照國家專項工作要求和省、市的有關(guān)規(guī)定,組織所出資企業(yè)進行清產(chǎn)核資,并對清產(chǎn)核資結(jié)果進行審核確認(rèn),對不良資產(chǎn)認(rèn)定核銷。
第二十六條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)對所出資企業(yè)國有資產(chǎn)的存量、分布、結(jié)構(gòu)及其變動和運營效益等基本情況進行統(tǒng)計分析。
所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定,向市政府國資委提交國有資產(chǎn)統(tǒng)計報表和國有資產(chǎn)經(jīng)營報表等有關(guān)資料。
第二十七條 建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)指標(biāo)評價體系。
市政府國資委應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定,對企業(yè)國有資產(chǎn)的運營狀況、財務(wù)效益、償債能力、發(fā)展能力等情況進行定量、定性分析,做出準(zhǔn)確評價。
第二十八條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定,建立和完善規(guī)劃、預(yù)算、稽核、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值等指標(biāo)考核體系。建立企業(yè)國有資產(chǎn)運營、保值增值、投資發(fā)展效果等考核獎勵制度。
第二十九條 所出資企業(yè)國有資產(chǎn)的收益應(yīng)當(dāng)納入本級財政預(yù)算管理。
市屬國有資產(chǎn)收益資金納入市財政預(yù)算管理,其使用由市政府國資委提出意見報市政府審定。市政府國資委負(fù)責(zé)所監(jiān)管的國有資本經(jīng)營預(yù)算的編制工作,并作為全市總預(yù)算的組成部分由市財政局統(tǒng)一匯總和報告,預(yù)算收入的征管和使用接受市財政局監(jiān)督。
第三十條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)按照國家產(chǎn)業(yè)政策及本市的國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃,制定國有經(jīng)濟布局和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策意見,依法對所出資企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、重大投融資規(guī)劃進行審核或備案,對所出資企業(yè)的投資方向和投資總量進行監(jiān)督,必要時依法對企業(yè)的投資決策進行事后評估。
第三十一條 所出資企業(yè)之間發(fā)生國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛時,應(yīng)當(dāng)協(xié)商解決。協(xié)商不成的,可以申請市政府國資委協(xié)調(diào)處理。
第六章 企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督
第三十二條 市政府國資委依法向所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司派出監(jiān)事會;按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定和公司章程,向所出資企業(yè)中的國有控股、國有參股公司派出監(jiān)事。
第三十三條 市政府國資委按照規(guī)定向未設(shè)董事會的市屬投資類企業(yè)派出財務(wù)總監(jiān),對企業(yè)的財務(wù)狀況和運營效益進行監(jiān)督。
第三十四條 監(jiān)事會、財務(wù)總監(jiān)依法對所出資企業(yè)的改制、改組、并購及重大投資等活動進行監(jiān)督;對國有資產(chǎn)保值增值狀況、投資收益等財務(wù)活動進行監(jiān)督;對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理行為等進行監(jiān)督;對企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部監(jiān)督工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督;參與企業(yè)組織的任期經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營績效審計并向市政府國資委報告工作。
財務(wù)總監(jiān)按照規(guī)定對企業(yè)財務(wù)聯(lián)簽制度規(guī)定的主要事項實行聯(lián)簽。
第三十五條 派駐監(jiān)事會的所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)事會的工作,如實向監(jiān)事會報告重大事項,并定期報送企業(yè)財務(wù)會計報告。
派駐監(jiān)事會的企業(yè)召開董事會或研究企業(yè)發(fā)展、年度財務(wù)預(yù)決算、重要產(chǎn)權(quán)變動和重要人事調(diào)整等重大事項的會議,必須邀請監(jiān)事會成員列席。
第三十六條 所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市政府國資委報告財務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營和國有資產(chǎn)保值增值情況,上繳國有資產(chǎn)收益。應(yīng)當(dāng)接受審計等有關(guān)部門依法實施的監(jiān)督檢查,并依法建立健全企業(yè)內(nèi)部財務(wù)、審計、法律顧問和職工民主監(jiān)督等制度,完善科學(xué)決策機制,強化內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制工作,確保企業(yè)國有資產(chǎn)的完整。
第三十七條 所出資企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制,鼓勵國有及國有控股企業(yè)建立法律顧問制度。
大型國有及國有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置企業(yè)總法律顧問,作為企業(yè)高級管理人員,負(fù)責(zé)企業(yè)法律事務(wù)的管理。
第三十八條 市政府國資委應(yīng)當(dāng)依法建立健全所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任追究制度。
第七章 法律責(zé)任
第三十九條 市政府國資委、外派監(jiān)督機構(gòu)及其工作人員違反本辦法,有下列情形之一的,對直接負(fù)責(zé)人員和其他責(zé)任人員依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:(一)干預(yù)所出資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營自主權(quán),影響所出資企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的;(二)未按照規(guī)定審核或?qū)徍伺鷾?zhǔn)所出資企業(yè)上報的重大事項的;(三)對所出資企業(yè)上報的重大事項有關(guān)信息處理不當(dāng),出現(xiàn)泄露企業(yè)秘密等問題,致使企業(yè)國有資產(chǎn)遭受損失的;(四)接受所出資企業(yè)饋贈的;(五)違法攤派,增加所出資企業(yè)負(fù)擔(dān)的;(六)其他不依法履行職責(zé)的行為。
第四十條 所出資企業(yè)中的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司違反本辦法規(guī)定,有下列情形之一的,予以警告;情節(jié)嚴(yán)重的,對直接負(fù)責(zé)人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:(一)未按照規(guī)定向市政府國資委報告財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營和國有資產(chǎn)保值增值狀況或者虛報、瞞報、漏報有關(guān)狀況的;(二)對應(yīng)當(dāng)審核或?qū)徍伺鷾?zhǔn)的重大事項未按照規(guī)定程序辦理的;(三)未經(jīng)同意出讓企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)或交易各方惡意串通、弄虛作假的,以及未通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)進行國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易的。
第四十一條 國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人違反決策程序、濫用職權(quán)、玩忽職守、違法違紀(jì),造成企業(yè)國有資產(chǎn)損失的,應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任,并按照規(guī)定對其給予紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第四十二條 國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人對企業(yè)國有資產(chǎn)損失負(fù)有責(zé)任受到撤職以上紀(jì)律處分的,五年內(nèi)不得擔(dān)任國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人;造成企業(yè)國有資產(chǎn)重大損失或者被判處刑罰的,終身不得擔(dān)任國有及國有控股企業(yè)的負(fù)責(zé)人。
第八章 附則
第四十三條 屬各區(qū)、市管理的所出資企業(yè),由各區(qū)、市人民政府履行出資人職責(zé),參照本辦法進行管理。
行政機關(guān)、事業(yè)單位及所屬單位的經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理參照本辦法執(zhí)行。非經(jīng)營性的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性的國有資產(chǎn),由企業(yè)開發(fā)、經(jīng)營的資源性國有資產(chǎn),以及地方金融類企業(yè)中國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理,參照本辦法執(zhí)行。
第四十四條 本辦法自2006年3月20日起施行。
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