導航
各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：
市政府國資委《關(guān)于加強市直企業(yè)集團管控工作的意見》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，望認真貫徹執(zhí)行。
關(guān)于加強市直企業(yè)集團管控工作的意見
市政府國資委
（二○○八年十一月）
為保障我市企業(yè)集團健康運行和成長，大力提升企業(yè)集團管理水平，進一步深化國有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，增強國有經(jīng)濟的活力、控制力和影響力，現(xiàn)就加強我市市直企業(yè)集團管控工作提出以下意見：
一、指導思想和總體目標
?。ㄒ唬┲笇枷?。以黨的十七大精神為指導，全面落實科學發(fā)展觀，圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，推動我市企業(yè)集團科學選擇管控模式，建立完善管控制度，提高企業(yè)核心競爭力、發(fā)展后勁和管理水平，做強做大我市企業(yè)集團，促進全市經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。
（二）總體目標。以產(chǎn)權(quán)關(guān)系為紐帶，圍繞企業(yè)集團發(fā)展戰(zhàn)略，合理構(gòu)建治理結(jié)構(gòu)，科學設(shè)計組織結(jié)構(gòu)，明確集團本部及權(quán)屬企業(yè)的目標定位、功能作用，合理劃分產(chǎn)業(yè)板塊，減少管理層級，縮短資本鏈條，促使資源配置向產(chǎn)權(quán)鏈的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、產(chǎn)業(yè)鏈的核心環(huán)節(jié)、價值鏈的高端環(huán)節(jié)集聚，力爭用2到3年時間，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上實現(xiàn)定型、調(diào)整、完善、升級，基本建立起符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，適合自身特點，適應(yīng)集團發(fā)展戰(zhàn)略，合理有效、協(xié)調(diào)有序、控制有力的管控體系。具體目標為：
1．市直企業(yè)集團的法人治理層次（指企業(yè)集團按資本紐帶關(guān)系自上而下與各法人單位之間形成的管理層次）原則上控制在3層以內(nèi)，主業(yè)原則上不超過3個。
2．集團必須與主業(yè)企業(yè)有真正的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。
3．集團必須有經(jīng)過國有資產(chǎn)監(jiān)管部門備案的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。
4．集團要開展全面風險管理工作，認真組織實施國務(wù)院國資委《全面風險管理指引》各項目標任務(wù)；嚴格執(zhí)行并達到財政部等5部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求。
5．對法人治理層次超過3層、主業(yè)超過3個的集團，按照原國家經(jīng)貿(mào)委等8部委《關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實施辦法》（國經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號），縮減法人治理層次，精干主業(yè)，實施輔業(yè)分離改制。
二、基本要求
（一）明確目標，理清思路。提高對集團管控工作的重視程度，加大對集團管控理論的學習力度，確定切實可行的工作目標，扎實推進集團管控工作。
?。ǘ嵤虑笫牵蚱笾埔?。根據(jù)各集團的行業(yè)特點、產(chǎn)業(yè)分工、戰(zhàn)略目標、組織規(guī)模、治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等實際情況，采取不同對策，建立符合自身特點的集團管控制度，提高集團管控有效性。
（三）立足現(xiàn)實，完善升級。對現(xiàn)有集團管控模式和制度進行深入分析，進行必要合理的補充、調(diào)整、發(fā)展，切實提高集團管控水平。
?。ㄋ模┛茖W設(shè)計，探索創(chuàng)新。以科學發(fā)展觀為指導，運用各種現(xiàn)代化管控手段，依法依規(guī)，精心組織，規(guī)范運作，力求突破，實現(xiàn)管控工作新跨越。
?。ㄎ澹┮匀藶楸?，和諧發(fā)展。培育統(tǒng)一的集團文化，用文化凝聚人心，用人文精神推進集團管控，妥善處理內(nèi)外部利益關(guān)系，建設(shè)和諧企業(yè)，尋求全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展道路。
三、工作重點
?。ㄒ唬┘訌娂瘓F戰(zhàn)略管控。按照現(xiàn)代企業(yè)制度和現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度要求，構(gòu)建適合本集團發(fā)展戰(zhàn)略、職能定位明確的集團管控體系。集團要根據(jù)產(chǎn)業(yè)規(guī)劃和市場需要確定集團發(fā)展方向、核心業(yè)務(wù)，確定集團層面的愿景、目標和戰(zhàn)略，并以此為依據(jù)，合理劃分產(chǎn)業(yè)板塊，科學設(shè)計組織結(jié)構(gòu)和產(chǎn)權(quán)級次，突出主業(yè)，提升核心競爭力。明確集團內(nèi)部職能定位，集團是企業(yè)的投資和決策中心，對權(quán)屬企業(yè)行使重大決策、選擇經(jīng)營者和收益分配權(quán)力；二級企業(yè)作為利潤中心，主要任務(wù)是運營控制；三級企業(yè)作為成本中心，主要任務(wù)是生產(chǎn)控制。集團各權(quán)屬企業(yè)的規(guī)劃要服從集團的整體戰(zhàn)略。要切實加強戰(zhàn)略、預(yù)算、運行監(jiān)控和產(chǎn)權(quán)管理，通過有效的戰(zhàn)略管控使集團在統(tǒng)一的戰(zhàn)略指引下高效運行。
要明確集團是制定集團戰(zhàn)略的主體，控制戰(zhàn)略制定權(quán)；二級企業(yè)可以根據(jù)集團戰(zhàn)略制定本企業(yè)戰(zhàn)略，但必須與集團戰(zhàn)略保持一致，并按程序報集團批準；三級以下企業(yè)原則上不制定戰(zhàn)略。集團負責組織戰(zhàn)略實施和監(jiān)督，通過發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營計劃、預(yù)算管理等手段對集團戰(zhàn)略進行分解，統(tǒng)一配置企業(yè)資源。通過建立考核體系等，定期檢查戰(zhàn)略實施情況，結(jié)合實際進行必要的修正，確保戰(zhàn)略管控切實有效。
?。ǘ┘訌娂瘓F總部能力建設(shè)。集團總部應(yīng)具有戰(zhàn)略管理、資產(chǎn)管理與投資、業(yè)績管理、財務(wù)管理、人力資源規(guī)劃和協(xié)調(diào)及共享服務(wù)等功能。集團總部應(yīng)樹立科學的管控意識，對下屬企業(yè)的管控必須按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進行，嚴格遵守《公司法》，遵循市場經(jīng)濟規(guī)律，處理好集團總部與下屬企業(yè)多級法人之間集中管理與自主治理的關(guān)系。嚴格按照國務(wù)院國資委《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見》（國資發(fā)改革〔2008〕139號）精神，規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資行為，部分集團要抓緊完成從“行政化管理”向“專業(yè)化管理”的轉(zhuǎn)型，堅持管控與服務(wù)相結(jié)合的原則，提升戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資管理、財務(wù)管理、人力資源管理等功能。
?。ㄈ┛s短管控鏈條。通過清理整合，使所屬企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系更加清晰，組織結(jié)構(gòu)更加合理，管理層次更加科學，管理效率明顯提高。要加快集團三級以內(nèi)單位的重組調(diào)整，將具有競爭關(guān)系的權(quán)屬企業(yè)整合，突出主業(yè)和主要產(chǎn)品；對非主業(yè)資源、困難企業(yè)和三級以下子公司進行清理，在致力于實現(xiàn)管理扁平化的同時，將管理幅度控制在合理范圍之內(nèi)。
?。ㄋ模┓e極實施主輔分離、輔業(yè)改制。未實行主輔分離的企業(yè)要抓緊利用好國經(jīng)貿(mào)企改〔2002〕859號文件規(guī)定的各項政策，加快實施分離改制。各企業(yè)集團要抽調(diào)專業(yè)人員，組成專門班子，認真研究制定加快本集團精干主業(yè)、輔業(yè)分離改制的方案，設(shè)定時間進度，落實工作推進措施，明確各級人員責任，爭取早見成效。
?。ㄎ澹娀攧?wù)與會計控制。財務(wù)管理是提高集團控制力的中心環(huán)節(jié)。一是建立財務(wù)預(yù)算體系。合理編制集團財務(wù)預(yù)算，集團通過預(yù)算管理明確股東、董事會、管理者之間的責、權(quán)、利關(guān)系，并向子公司指明董事會和集團總公司的成本控制體系、投資發(fā)展方向，將集團戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為子公司日常經(jīng)營的業(yè)務(wù)控制目標。二是建立資金控制系統(tǒng)。積極探索適應(yīng)集團特點的資金集中管理模式，加強現(xiàn)金流量和資金鏈的管理，嚴格控制資金流向，提高資金使用效率?？刹扇≡O(shè)立內(nèi)部銀行的方式，借鑒銀行結(jié)算、信貸和利率等方法，使集團母、子公司之間進行內(nèi)部交易，控制子公司的資金流向和數(shù)量。三是推廣信息化管理手段。大力推進信息化建設(shè)，搭建財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)平臺，建立計算機財務(wù)核算監(jiān)管系統(tǒng)，解決信息不對稱的弊端，實現(xiàn)信息實時共享。各企業(yè)集團財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)平臺要與國資委的財務(wù)監(jiān)督平臺實施對接。
?。┘訌妼徲嫾柏攧?wù)監(jiān)督。集團對權(quán)屬企業(yè)經(jīng)營者實行離任、屆滿、年度例行審計，經(jīng)營者的經(jīng)營目標考核、年薪兌現(xiàn)與年度審計掛鉤。加強對權(quán)屬企業(yè)的重大事項控制，對投融資、擔保、招投標、固定資產(chǎn)支出、大額資金往來、重大物資采購、工資福利政策等活動實施專項審計。充分發(fā)揮社會審計組織和部門審計機構(gòu)作用，定期或不定期地對企業(yè)內(nèi)部控制制度進行評價，確保審計的權(quán)威性，杜絕內(nèi)部控制制度虛設(shè)現(xiàn)象。搭建集團財務(wù)監(jiān)督平臺，堅持動態(tài)監(jiān)控、評價、預(yù)警工作機制，堅持定期分析、公開披露企業(yè)資產(chǎn)運營情況制度。建立會計、審計、統(tǒng)計“三計結(jié)合”，企業(yè)財務(wù)決算審查意見書、審計整改意見書、統(tǒng)計評價意見書“三書聯(lián)動”的動態(tài)監(jiān)督運行機制，以財務(wù)信息管理系統(tǒng)為核心，以加強資產(chǎn)運行風險分析判斷和控制為目的，以動態(tài)監(jiān)控、分析、評價為手段，以與全國行業(yè)標準值對標為依據(jù)，有效防范企業(yè)財務(wù)風險。
?。ㄆ撸┛刂仆顿Y規(guī)模，防范投資風險。嚴格按照投資管理有關(guān)規(guī)定，對投資項目進行核準或備案，堅決調(diào)整、核減不必要的投資項目，嚴格控制非主業(yè)投資和高風險領(lǐng)域投資活動。嚴格控制并購行為，禁止企業(yè)違規(guī)使用銀行信貸資金投資金融、證券、房地產(chǎn)、保險業(yè)等項目。實際工作中，必須按照我市國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求，從嚴從緊控制投資規(guī)模。原則上監(jiān)管企業(yè)投資規(guī)模應(yīng)控制在合理負債率之內(nèi)，自有資金比例不低于40％。
?。ò耍┘訌姌I(yè)績考核。集團內(nèi)部要層層建立考核體系，不斷加大考核力度，落實經(jīng)營規(guī)劃，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標，同時通過考核機制和激勵約束提高集團管控水平。增強考核的針對性、時效性、有效性，自覺堅持和細化與全國行業(yè)標準值對標制度，分類考核，強化對自主創(chuàng)新、節(jié)能減排、和諧發(fā)展的考核力度，建立“重業(yè)績、講回報、強激勵、硬約束”考核獎懲機制。通過對標找差距，不斷提升業(yè)績水平。
?。ň牛┘訌娙骘L險管理。認真貫徹國務(wù)院國資委《風險管理指引》，樹立正確的風險管理理念，將風險管理意識轉(zhuǎn)化為集團全員的共同認識和自覺行動。建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施，對其他風險所涉及的業(yè)務(wù)流程，將關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)為控制點，采取相應(yīng)的控制措施。以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點，針對危機中暴露出來的薄弱環(huán)節(jié)，或者學習借鑒其他企業(yè)的危機事件處置，總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓，化危機為轉(zhuǎn)機，確立風險管理突破口，建立和完善企業(yè)風險管理系統(tǒng)。建立責任追究機制，對違反內(nèi)控制度和影響內(nèi)控制度執(zhí)行的有關(guān)責任人予以追究查處。
?。ㄊ┘訌娖髽I(yè)文化建設(shè)。集團是企業(yè)文化建設(shè)的中心，要從集團經(jīng)營哲學、價值觀念、企業(yè)精神、企業(yè)道德、團體意識、企業(yè)形象和企業(yè)制度等多方面入手，認真總結(jié)提煉和培育有產(chǎn)業(yè)特色、城市特色、集團特色和企業(yè)家特色的企業(yè)文化，用企業(yè)文化凝聚人心，用統(tǒng)一的思想強化管控。堅持長期建設(shè)和不斷創(chuàng)新，堅持與時俱進和開拓創(chuàng)新，將企業(yè)文化建設(shè)貫穿于集團發(fā)展的始終。堅持以人為本，充分挖掘潛能，凝聚力量，激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造能力。
各市直企業(yè)集團要全面理解和貫徹落實關(guān)于增強集團控制力的政策措施，深刻認識集團管控工作的重要性和緊迫性，進一步解放思想，大膽實踐，扎實工作，務(wù)求實效。要按照本意見有關(guān)要求，組織專門力量，查找集團管控工作存在的問題，制定集團管控工作總體方案和具體措施，組織實施集團管控各項工作。
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