各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：
現(xiàn)將《青島市市級(jí)財(cái)政投資資金監(jiān)督管理暫行辦法》印發(fā)給你們，望認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
青島市市級(jí)財(cái)政投資資金監(jiān)督管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化市級(jí)財(cái)政投資資金的監(jiān)督管理，提高使用效益，保障財(cái)政投資項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及《青島市政府投資項(xiàng)目管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱市級(jí)財(cái)政投資資金（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目資金），主要包括：
?。ㄒ唬┦斜炯?jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的建設(shè)資金；
?。ǘ┘{入市本級(jí)財(cái)政預(yù)算管理和財(cái)政專戶的行政事業(yè)性收費(fèi)（基金）按規(guī)定用于建設(shè)的資金；
?。ㄈ┥霞?jí)部門專項(xiàng)補(bǔ)助的建設(shè)資金；
?。ㄋ模┦袑賴?guó)有投資公司承擔(dān)政府投資項(xiàng)目的融資建設(shè)資金；
（五）市本級(jí)財(cái)政承諾借貸或償還債務(wù)的政府性融資建設(shè)資金；
?。┢渌糜陧?xiàng)目建設(shè)的財(cái)政性資金。
第三條 本辦法所稱財(cái)政投資項(xiàng)目，是指使用財(cái)政性資金進(jìn)行的固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目。
第四條 項(xiàng)目資金監(jiān)督管理遵循以下原則：
?。ㄒ唬╊A(yù)算管理原則。項(xiàng)目資金必須納入財(cái)政預(yù)算管理范圍，項(xiàng)目預(yù)算實(shí)行評(píng)審制，設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，按照輕重緩急與財(cái)力可能，優(yōu)先保證重點(diǎn)項(xiàng)目資金需要。
?。ǘ？顚Ｓ迷瓌t。項(xiàng)目資金按國(guó)庫(kù)集中支付有關(guān)規(guī)定撥付，市財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目資金實(shí)施全過程監(jiān)督控制，項(xiàng)目資金在市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付局專戶儲(chǔ)存，專賬核算。
（三）績(jī)效管理原則。對(duì)財(cái)政投資項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況等進(jìn)行全方位綜合考評(píng)，提高項(xiàng)目資金使用效益。
第二章 項(xiàng)目支出預(yù)算的編制與評(píng)審
第五條 項(xiàng)目支出預(yù)算由項(xiàng)目單位或代建單位（以下統(tǒng)稱建設(shè)單位）按照預(yù)算編制的要求，依據(jù)事權(quán)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案、年度投資計(jì)劃或項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目施工圖等編制，并明確項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。代建項(xiàng)目支出預(yù)算須經(jīng)項(xiàng)目單位審查同意后，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審。
第六條 項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按各項(xiàng)支出用途明細(xì)編列，并明確建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)資金的具體來源；項(xiàng)目前期費(fèi)中的各項(xiàng)支出，要詳細(xì)填列支出明細(xì)；項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)要符合科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求。
安排各區(qū)市的專項(xiàng)投資補(bǔ)助，其支出預(yù)算管理由各區(qū)市財(cái)政部門負(fù)責(zé)。
第七條 項(xiàng)目支出預(yù)算實(shí)行“先評(píng)審后下達(dá)”的管理方式。項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)前，建設(shè)單位不得組織招標(biāo)采購(gòu)。經(jīng)過評(píng)審之后下達(dá)的預(yù)算，作為建設(shè)單位開展招標(biāo)采購(gòu)的控制性上限，不得突破；招標(biāo)采購(gòu)價(jià)款超出預(yù)算的，作廢標(biāo)處理；對(duì)部分工期要求緊的項(xiàng)目，預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)可同步進(jìn)行，但支出預(yù)算下達(dá)前，建設(shè)單位不得開標(biāo)。搶險(xiǎn)和應(yīng)急等工程按照市政府確定的意見執(zhí)行。
項(xiàng)目支出預(yù)算評(píng)審辦法及工作規(guī)程，由市財(cái)政局另行制定。
第三章 項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行
第八條 市財(cái)政局根據(jù)預(yù)算評(píng)審結(jié)果，并征詢市發(fā)改部門意見后，下達(dá)項(xiàng)目支出預(yù)算。
第九條 項(xiàng)目資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付。
建設(shè)單位根據(jù)工程實(shí)際進(jìn)度，編制年度分季用款計(jì)劃，報(bào)市財(cái)政局，市財(cái)政局根據(jù)審查后的分季用款計(jì)劃將資金撥付至市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付局專用賬戶，由建設(shè)單位按照國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金結(jié)報(bào)手續(xù)。
涉及國(guó)防、國(guó)家安全及市政府特批的項(xiàng)目資金，由市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目支出預(yù)算直接撥付建設(shè)單位。
對(duì)各區(qū)市的專項(xiàng)投資補(bǔ)助項(xiàng)目，由市財(cái)政局下達(dá)?？睿Y金通過財(cái)政調(diào)度款方式撥付各區(qū)市財(cái)政。
第十條 項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行中，凡未依法組織招標(biāo)采購(gòu)的，項(xiàng)目資金一律不予撥付。
項(xiàng)目工程咨詢、勘察設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢等前期工作，由市財(cái)政局通過集中采購(gòu)確定項(xiàng)目前期工作代理單位庫(kù)。建設(shè)單位可從代理單位庫(kù)中選擇并委托代理單位，簽訂相關(guān)合同報(bào)市財(cái)政局備案；建設(shè)單位也可按照規(guī)定程序組織招標(biāo)采購(gòu)。
第十一條 建設(shè)單位不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標(biāo)采購(gòu)管理。對(duì)將單一工程或單一性質(zhì)支出項(xiàng)目進(jìn)行拆分逃避招標(biāo)采購(gòu)的，項(xiàng)目資金不予撥付。
第十二條 建設(shè)單位管理費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用范圍，實(shí)行總額控制、分年度據(jù)實(shí)列支。特殊情況確需超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，須事前報(bào)市財(cái)政局審核批準(zhǔn)。
因項(xiàng)目管理需要，需動(dòng)用建設(shè)單位管理費(fèi)購(gòu)置固定資產(chǎn)的，建設(shè)單位須事前報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。
第十三條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)前，按單項(xiàng)工程合同價(jià)款的15%預(yù)留尾款。市財(cái)政局對(duì)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審查批復(fù)后，建設(shè)單位可按程序向市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付局辦理尾款結(jié)報(bào)。
質(zhì)量保證金按招標(biāo)采購(gòu)合同約定預(yù)留。質(zhì)量保證期限到期后，建設(shè)單位可按規(guī)定辦理結(jié)報(bào)。
第四章 項(xiàng)目支出預(yù)算的調(diào)整
第十四條 項(xiàng)目因初步設(shè)計(jì)調(diào)整、工程量清單變更、施工圖預(yù)算調(diào)整、料工費(fèi)漲價(jià)等原因造成項(xiàng)目支出增加，需要調(diào)整支出預(yù)算的，按以下程序辦理：
（一）凡項(xiàng)目總支出未超預(yù)算，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算的，項(xiàng)目資金在單項(xiàng)工程之間調(diào)劑。其中，單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以下的，經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理單位審核后調(diào)整，代建項(xiàng)目須由項(xiàng)目單位審核后調(diào)整；單項(xiàng)工程支出超過預(yù)算10萬元以上的，須報(bào)市財(cái)政局評(píng)審確認(rèn)后調(diào)整。
?。ǘ┓岔?xiàng)目總支出超出預(yù)算50萬元以下的，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市財(cái)政局評(píng)審后，經(jīng)市財(cái)政局會(huì)同市發(fā)改委共同研究，由市財(cái)力計(jì)劃安排的結(jié)算預(yù)備費(fèi)解決；超出預(yù)算50萬元以上的，經(jīng)市財(cái)政局評(píng)審后，由建設(shè)單位寫出超支原因分析報(bào)告，報(bào)市政府批準(zhǔn)后方可追加預(yù)算。
第十五條 項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行過程中，如發(fā)生項(xiàng)目隸屬關(guān)系變更、終止引起支出預(yù)算級(jí)次或財(cái)務(wù)結(jié)算關(guān)系變化的，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)自變更批準(zhǔn)之日起30日內(nèi)，辦理財(cái)務(wù)關(guān)系劃轉(zhuǎn)、移交手續(xù)，市財(cái)政局相應(yīng)辦理項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
第十六條建設(shè)單位必須按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目資金來源執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算。對(duì)不同資金來源之間調(diào)整的，須報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。
第五章 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算
第十七條 建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后3個(gè)月內(nèi)，編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，報(bào)市財(cái)政局審批?？⒐へ?cái)務(wù)決算未批復(fù)前，原項(xiàng)目機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。
第十八條 項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算實(shí)行“先審查后批復(fù)”的方式，由市財(cái)政局直接審查或委托中介機(jī)構(gòu)審查，決算審查費(fèi)用由市財(cái)政局支付。
凡列入市審計(jì)局年度審計(jì)計(jì)劃的竣工財(cái)務(wù)決算，由市審計(jì)局組織竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，以避免重復(fù)審計(jì)。
第十九條 市財(cái)政局根據(jù)市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告或中介機(jī)構(gòu)出具的決算審查報(bào)告，批復(fù)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。
項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)意見作為建設(shè)單位辦理項(xiàng)目尾款清算的依據(jù)。建設(shè)單位依據(jù)市財(cái)政局批復(fù)的項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)登記等手續(xù)。
第二十條 項(xiàng)目決算后如有結(jié)余，結(jié)余資金按照現(xiàn)行規(guī)定處理。
第六章 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)
第二十一條 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括項(xiàng)目功能、項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況、資金管理效率、項(xiàng)目效益等方面。
第二十二條 項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)行自評(píng)與考評(píng)相結(jié)合的辦法。
項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作由市財(cái)政局統(tǒng)一組織，建設(shè)單位按照市財(cái)政局的統(tǒng)一要求，開展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，形成自評(píng)報(bào)告，與項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算一并報(bào)市財(cái)政局審查。
市財(cái)政局可對(duì)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告直接考評(píng)，也可委托中介機(jī)構(gòu)實(shí)施考評(píng)。
第二十三條 建立預(yù)算分配與績(jī)效評(píng)價(jià)相結(jié)合的激勵(lì)約束機(jī)制。對(duì)完成預(yù)定績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效考評(píng)結(jié)果良好的部門，市財(cái)政在安排下一年度預(yù)算時(shí)優(yōu)先考慮；對(duì)未完成績(jī)效目標(biāo)、考評(píng)結(jié)果不合格的部門，市財(cái)政暫緩安排下一年度項(xiàng)目預(yù)算。
第七章 監(jiān)督檢查
第二十四條 相關(guān)職能部門按照職責(zé)分工，依法履行監(jiān)督檢查職能。
市財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算、決算和項(xiàng)目財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施全過程監(jiān)督檢查。
市審計(jì)局依法對(duì)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)納入跟蹤審計(jì)的重點(diǎn)項(xiàng)目，其全過程審計(jì)監(jiān)督工作應(yīng)由市審計(jì)局獨(dú)立組織實(shí)施。
市監(jiān)察局負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目資金使用管理實(shí)施監(jiān)督，依法依紀(jì)查處項(xiàng)目資金使用管理過程中的違紀(jì)違規(guī)問題。
第二十五條 監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：
?。ㄒ唬┵Y金來源是否合法，配套資金是否同比例及時(shí)足額落實(shí)到位；
?。ǘ┯袩o擅自變更項(xiàng)目設(shè)計(jì)、改變建設(shè)內(nèi)容、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等問題，是否嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算；
（三）項(xiàng)目建設(shè)是否符合招標(biāo)采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定；
?。ㄋ模╉?xiàng)目前期費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等是否按規(guī)定開支；
（五）內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是否健全，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范；
（六）應(yīng)上繳的款項(xiàng)是否按規(guī)定上繳；
?。ㄆ撸┢渌麘?yīng)監(jiān)督檢查的內(nèi)容。
第二十六條 對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）和《山東省財(cái)政監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定處理。
第八章 附則
第二十七條 國(guó)家、省對(duì)項(xiàng)目資金管理另有規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行。
第二十八條 各區(qū)市可結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，參照本辦法執(zhí)行。
第二十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
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