年度期數(shù)
2012年第20期
總期刊數(shù)
總第261期
成文日期
2012-08-08
發(fā)布日期
2012-08-08
發(fā)文字號
青政辦字〔2012〕131號
各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：
為引導(dǎo)國有投資公司防范經(jīng)營風(fēng)險，提高國有資本運營效率，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律和《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》（中辦發(fā)〔2010〕17號）、《青島市人民政府關(guān)于加強國有投資公司風(fēng)險管控的意見》（青政發(fā)〔2012〕17號）等文件精神，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)就進一步加強國有投資公司自主經(jīng)營項目（以下簡稱“自營項目”）管理有關(guān)事項通知如下：
一、自營項目概念及其任務(wù)
自營項目是指依據(jù)國有投資公司功能定位及主業(yè)方向，發(fā)揮公司優(yōu)勢，以市場為導(dǎo)向，利用自有資金拉動，參與市場競爭，以盈利為目的的投資項目。其主要任務(wù)是通過市場化運作，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高競爭能力，實現(xiàn)效益最大化。
二、自營項目遵循的原則及標準
（一）基本原則。一是符合功能定位和主業(yè)方向，二是市場化運作，三是決策程序合法、合規(guī)，四是投資風(fēng)險可控。
?。ǘ┗緲藴省嵤┳誀I項目的基本標準是：符合主業(yè)和主業(yè)板塊的要求；產(chǎn)權(quán)級次主要分布在三級及以內(nèi)，原則上不超過四級；項目盈利能力原則上不低于項目所屬行業(yè)平均水平；出資企業(yè)資產(chǎn)負債率原則上控制在行業(yè)平均值以內(nèi)；投資項目資金要保障到位，固定資產(chǎn)投資項目資本金比例不低于國家對相關(guān)產(chǎn)業(yè)資本金比例的規(guī)定；除體現(xiàn)政府意圖戰(zhàn)略性參股以及金融、創(chuàng)業(yè)投資、風(fēng)險投資、基金及基金管理公司的資本拉動項目外，原則上對投資項目要有實際控制力；原則上不得利用政府項目資金投資；利用政府資金形成的資產(chǎn)實施融資擔(dān)保須報市政府批準。
三、規(guī)范項目論證及決策程序，完善運營機制
自營項目要經(jīng)過專業(yè)評審部門、總經(jīng)理辦公會、戰(zhàn)略投資委員會、董事會等論證和決策程序。自營項目經(jīng)初審?fù)ㄟ^后方可導(dǎo)入論證程序。
論證和決策過程應(yīng)重點考慮企業(yè)自營項目投資是否遵守產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入標準，是否符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，是否有利于主業(yè)發(fā)展。要對自營項目的公司章程、法人治理、預(yù)算管理、資金安排、未來預(yù)期等重要事項做出研判和決策。
?。ㄒ唬┛尚行哉撟C程序。企業(yè)投資決策前必須對投資項目進行全面、充分、嚴密的可行性研究論證，規(guī)范編制投資項目可行性研究報告。可行性研究報告是項目投資決策的重要依據(jù)，應(yīng)當以投資項目實施的必要性、技術(shù)與經(jīng)濟可行性為主要內(nèi)容。
可行性研究報告一般由企業(yè)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)中介機構(gòu)編制。企業(yè)自行編制的，應(yīng)另行聘請中介機構(gòu)進行復(fù)核。
對企業(yè)存續(xù)和發(fā)展有重大影響的投資項目，應(yīng)組織專家重點圍繞可行性研究報告進行評審。專家評審未通過或存在重大爭議的項目不得進入決策程序。
需市政府國資委核準的投資項目，企業(yè)提報市政府國資委后，由市政府國資委按程序進行合規(guī)性審查。
?。ǘ﹥?nèi)部決策程序。自營項目通過可行性論證后，按規(guī)定由總經(jīng)理辦公會研究決策，或由總經(jīng)理辦公會研究并提報董事會決策。重大自營項目在董事會決策前，原則上要聽取董事會所屬戰(zhàn)略投資委員會的意見，董事會決策后實施。
?。ㄈ┩獠勘O(jiān)督程序。公司監(jiān)事會、財務(wù)總監(jiān)要列席董事會、總經(jīng)理辦公會，對自營項目的決策過程實施監(jiān)督，并按職責(zé)對擬決策事項提出意見或建議。特別是對利用政府資金形成的資產(chǎn)為自營項目融資擔(dān)保等行為，要予以提醒并報市政府國資委。
（四）法律意見書。原則上應(yīng)選聘法律機構(gòu)或法律顧問對決策內(nèi)容和程序等出具法律意見書。法律意見書作為總經(jīng)理辦公會研究、董事會決策的重要參考。
?。ㄎ澹┳誀I項目概算管理。充分論證自營項目對資金的需求，科學(xué)制定項目概算。公司建立超概算追究制度，嚴格防控因超概造成財務(wù)成本加大、資產(chǎn)負債率提高、回報預(yù)期降低、投資周期拉長等問題的發(fā)生。
?。╋L(fēng)險隔離管理。建立項目分類管理、賬目獨立核算、資金專項使用、風(fēng)險有效隔離機制。政府項目與自營項目要獨立設(shè)帳，分類管理。已經(jīng)進入投資與運營程序的項目，要采取逐步分開的原則，納入專門的賬目實施管理；新上項目要按照獨立核算的原則，納入專門的賬目實施管理。
（七）重大項目招投標管理。制定招投標管理制度，建立完備的招投標程序，嚴格招投標管理。保證全程動態(tài)監(jiān)控，保障公司重大決策及實施行為依法依規(guī)公開進行。
?。ò耍﹥?nèi)部審計監(jiān)督管理。圍繞重大自營項目，強化內(nèi)部審計監(jiān)督，實施全過程跟蹤監(jiān)督，加大風(fēng)險管控。必要時，可委托中介機構(gòu)對重點項目實施專項審計。
?。ň牛┳誀I項目核準備案管理。嚴格規(guī)范自營項目核準備案程序。除報市政府國資委核準項目外，包括境外、埠外項目在內(nèi)的其他項目由董事會決策后按規(guī)定報市政府國資委備案。公司以下項目應(yīng)報市政府國資委核準，市政府國資委視情報市政府研究決定或自行研究決定后出具核準或不予核準意見：
1.6000萬元以上股權(quán)投資項目；
2.固定資產(chǎn)投資額超過企業(yè)凈資產(chǎn)10%的項目；
3.非主業(yè)投資項目；
4.產(chǎn)權(quán)級次超過三級的股權(quán)投資項目；
5.參股三分之一以下，對參股企業(yè)無實際控制的股權(quán)投資項目（體現(xiàn)政府意圖戰(zhàn)略性參股以及金融、創(chuàng)投、風(fēng)投、基金及基金管理公司的資本拉動項目除外）；
6.期貨、股票和委托理財?shù)冉鹑谕顿Y項目（不含保本型財務(wù)投資）；
7.按規(guī)定應(yīng)報市政府國資委核準的其他投資項目。
四、完善自營項目考核機制，實施分類考核
按照自營項目與政府項目分類管理的原則，分別進行考核和綜合評價。自營項目考核著重引導(dǎo)企業(yè)發(fā)展符合主業(yè)、盈利能力高、風(fēng)險可控的項目，考核指標設(shè)置利潤總額、資產(chǎn)負債率、到期債務(wù)本息償付比例、投資報酬率、成本費用占營業(yè)收入比例、國有資產(chǎn)保值增值率、經(jīng)濟增加值（統(tǒng)計指標）等指標。考核年度結(jié)束后，根據(jù)中介機構(gòu)審計報告進行清算，形成自營項目年度考核結(jié)果。具體考核程序按照市政府《關(guān)于市政府投融資企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核評價與薪酬管理的意見（試行）》（青政字〔2011〕6號）執(zhí)行。
五、建立自營項目稽查機制，強化出資人監(jiān)管
為維護國有投資公司國有資產(chǎn)權(quán)益和安全，市政府國資委要認真履行職責(zé)，對公司自營項目實施情況進行稽查?；楣ぷ鞣譃殡S機抽查和專項稽查。
在自營項目實施完成后或其他必要情況下，市政府國資委要按照相關(guān)規(guī)定組織項目稽查工作，對投資項目實施過程、結(jié)果和影響進行全面回顧和評價，發(fā)現(xiàn)問題，提出處置意見和建議。涉嫌違法違規(guī)的，按有關(guān)規(guī)定處理。
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