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各區(qū)、市人民政府，青島西海岸新區(qū)管委，市政府各部門，市直各單位：

《青島市市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》已經(jīng)市政府研究同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

青島市人民政府辦公廳

2024年10月11日?

（此件公開發(fā)布）?

青島市市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法

第一章? 總??? 則

第一條?為進(jìn)一步規(guī)范市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力，推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)公司法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2024〕2號(hào)）等法律和有關(guān)政策規(guī)定，制定本辦法。

第二條?本辦法所稱市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，是指市政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益作出支出安排的收支預(yù)算。

第三條?本辦法適用于市級(jí)財(cái)政部門、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算單位）和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算企業(yè)）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算、績(jī)效管理、監(jiān)督等事項(xiàng)。

本辦法所稱預(yù)算單位，是指市政府授權(quán)履行出資人職責(zé)的市級(jí)部門（單位）。

本辦法所稱預(yù)算企業(yè)，是指預(yù)算單位履行出資人職責(zé)的各類企業(yè)（即一級(jí)企業(yè)）以及企業(yè)化管理事業(yè)單位。其中，企業(yè)化管理事業(yè)單位是指黨政機(jī)關(guān)所屬實(shí)施企業(yè)化管理,執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位。

第四條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理堅(jiān)持全面覆蓋、獨(dú)立完整、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡、講求績(jī)效原則，并加強(qiáng)與一般公共預(yù)算銜接，按規(guī)定安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算，用于保障和改善民生。

第二章? 管理職責(zé)

第五條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理由財(cái)政部門、預(yù)算單位和預(yù)算企業(yè)各司其職、共同負(fù)責(zé)。

第六條?財(cái)政部門主要負(fù)責(zé)：

（一）制定市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理制度；

（二）組織市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入；

（三）編制預(yù)（決）算草案和預(yù)算調(diào)整方案；

（四）批復(fù)預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)（決）算；

（五）組織和指導(dǎo)預(yù)算單位實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理；

（六）對(duì)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理情況進(jìn)行財(cái)會(huì)監(jiān)督；

（七）匯總建立市級(jí)預(yù)算企業(yè)名錄。

第七條?預(yù)算單位主要負(fù)責(zé)：

（一）參與制定市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算有關(guān)管理制度；

（二）組織所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)編報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支計(jì)劃并進(jìn)行審核；

（三）提出本單位年度市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)（決）算建議草案、調(diào)整建議方案，向所監(jiān)管預(yù)算企業(yè)批復(fù)預(yù)（決）算；

（四）組織本單位市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的執(zhí)行；

（五）組織和監(jiān)督所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)上交國(guó)有資本收益；

（六）按要求組織實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，配合財(cái)政部門對(duì)所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)開展財(cái)會(huì)監(jiān)督；

（七）定期統(tǒng)計(jì)所出資企業(yè)的數(shù)量、資產(chǎn)權(quán)益、損益等情況，建立所出資企業(yè)名錄。

第八條?預(yù)算企業(yè)主要負(fù)責(zé)：

（一）提出本企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支計(jì)劃；

（二）按規(guī)定申報(bào)、上交國(guó)有資本收益；

（三）建立健全內(nèi)部國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的資金管理制度和審計(jì)制度，規(guī)范資金管理和會(huì)計(jì)核算，確保資金按規(guī)定用途使用；

（四）根據(jù)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算批復(fù)安排支出，報(bào)告國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行、決算、績(jī)效管理情況并依法接受監(jiān)督；

（五）向財(cái)政部門、預(yù)算單位報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息資料。

第三章? 收支范圍

第九條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入包括：

（一）利潤(rùn)收入，即預(yù)算企業(yè)中的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資企業(yè)及企業(yè)化管理事業(yè)單位按規(guī)定應(yīng)當(dāng)上交的利潤(rùn)（已有規(guī)定的除外）；

（二）股利、股息收入，即預(yù)算單位持有股權(quán)的國(guó)有控股、參股企業(yè)應(yīng)付預(yù)算單位的股息紅利收入；

（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即轉(zhuǎn)讓或出售預(yù)算單位持有的國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）形成的凈收入；

（四）清算收入，即預(yù)算單位持有股權(quán)的國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資企業(yè)清算凈收入以及國(guó)有控股、參股企業(yè)國(guó)有股權(quán)（股份）分享的清算凈收入；

（五）其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。

第十條?利潤(rùn)收入應(yīng)當(dāng)以國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映的歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)申報(bào)。市級(jí)利潤(rùn)上交比例為30%，以后年度需要調(diào)整的，由財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門提出調(diào)整方案，報(bào)市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行。

為實(shí)現(xiàn)特定調(diào)控目標(biāo)，經(jīng)市政府同意，可在符合條件的部分預(yù)算企業(yè)按規(guī)定比例上交利潤(rùn)的基礎(chǔ)上，收取固定數(shù)額利潤(rùn)。

第十一條?股利、股息收入按照股東會(huì)決議通過(guò)的利潤(rùn)分配方案，全額上交。預(yù)算單位研究提出國(guó)有控股、參股企業(yè)利潤(rùn)分配意見(jiàn)時(shí)，原則上不低于同類國(guó)有獨(dú)資、全資企業(yè)國(guó)有資本收益上交水平，股東會(huì)審議通過(guò)上年利潤(rùn)分配方案時(shí)間原則上不晚于當(dāng)年9月底。

第十二條?產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入全額上交,其他需要上交的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十三條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，除按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算資金外，主要包括以下支出：

（一）資本性支出，即根據(jù)全市產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重點(diǎn)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算企業(yè)規(guī)劃發(fā)展需要安排的國(guó)家資本金注入等；

（二）費(fèi)用性支出，即解決國(guó)有企業(yè)歷史遺留問(wèn)題及相關(guān)改革成本等支出；

（三）轉(zhuǎn)移性支出，即對(duì)下級(jí)轉(zhuǎn)移支付等支出；

（四）其他支出。

國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出安排要聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，增強(qiáng)對(duì)國(guó)家重大戰(zhàn)略任務(wù)的財(cái)力保障，強(qiáng)化資本金注入，提高資金配置效率，發(fā)揮對(duì)重要行業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)作用。重點(diǎn)用于落實(shí)市委、市政府確定的總體部署，支持國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整等。

第四章? 預(yù)算編制和批復(fù)

第十四條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按年度單獨(dú)編制，并按照規(guī)定編制中期市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支規(guī)劃。

第十五條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由財(cái)政部門組織預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算企業(yè)年度盈利等情況和市級(jí)國(guó)有資本收益收取政策進(jìn)行測(cè)算編制。

第十六條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，由財(cái)政部門根據(jù)收入規(guī)模及上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，組織預(yù)算單位部署和審核預(yù)算企業(yè)支出計(jì)劃建議，并匯總編制預(yù)算支出建議草案。

第十七條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案報(bào)市政府審定后，按規(guī)定報(bào)市人民代表大會(huì)審查和批準(zhǔn)。提交市人民代表大會(huì)審議的預(yù)算草案，收入預(yù)算分行業(yè)或者企業(yè)編列，支出預(yù)算按使用方向和用途編列。

第十八條?財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案后20日內(nèi)，批復(fù)預(yù)算單位。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門批復(fù)之日起15日內(nèi)，批復(fù)所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)。

第五章? 預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整

第十九條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入由財(cái)政部門負(fù)責(zé)收取入庫(kù)，各預(yù)算單位組織所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)上交。

第二十條?預(yù)算企業(yè)要確保利潤(rùn)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，及時(shí)、足額申報(bào)和上交收益，按照政策規(guī)定免交收益的應(yīng)當(dāng)零申報(bào)。任何部門和單位不得擅自減免市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入。

第二十一條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整。資本性支出應(yīng)及時(shí)按程序用于增加資本金，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)增資有關(guān)規(guī)定，落實(shí)國(guó)有資本權(quán)益，資金注入后形成國(guó)家股權(quán)和企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)，由企業(yè)按規(guī)定方向和用途統(tǒng)籌使用，確需收回的依法履行減資程序。費(fèi)用性支出要嚴(yán)格按規(guī)定使用，結(jié)余資金主動(dòng)交回財(cái)政。

第二十二條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金的收付按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十三條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，按規(guī)定在下一年度安排使用；出現(xiàn)短收的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)減少支出實(shí)現(xiàn)收支平衡；上年結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)當(dāng)一并納入預(yù)算編制范圍。國(guó)家另有規(guī)定的除外。

第二十四條?經(jīng)批準(zhǔn)的市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：

（一）需要增加或者減少預(yù)算總支出的；

（二）需要調(diào)整預(yù)算安排的重點(diǎn)支出數(shù)額的。

財(cái)政部門具體編制市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整方案，說(shuō)明預(yù)算調(diào)整的理由、項(xiàng)目和數(shù)額，按照規(guī)定程序報(bào)批。在預(yù)算執(zhí)行中，因中央、省增加不需要市級(jí)提供配套資金的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付而引起的預(yù)算支出變化，不屬于預(yù)算調(diào)整。

第二十五條?因國(guó)家、省、市政策調(diào)整等特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)書面提出申請(qǐng)，報(bào)財(cái)政部門審核。

第二十六條?年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算確定后，預(yù)算企業(yè)改變產(chǎn)權(quán)或財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系引起預(yù)算級(jí)次和關(guān)系變化的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第六章? 決??? 算

第二十七條?財(cái)政部門按照編制決算的統(tǒng)一要求，部署編制年度市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案工作。

第二十八條?預(yù)算單位編制本單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案，報(bào)送財(cái)政部門。

第二十九條?財(cái)政部門根據(jù)當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況和各預(yù)算單位上報(bào)的決算草案，編制市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案。

第三十條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案，經(jīng)市政府審計(jì)部門審計(jì)后，報(bào)市政府審定，并按規(guī)定提請(qǐng)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審查。

第三十一條?財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案后20日內(nèi)，批復(fù)預(yù)算單位。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門批復(fù)之日起15日內(nèi)，批復(fù)所監(jiān)管（所屬）預(yù)算企業(yè)。

第七章? 績(jī)效管理與監(jiān)督

第三十二條?市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施績(jī)效管理，應(yīng)當(dāng)科學(xué)設(shè)立績(jī)效目標(biāo)，積極開展績(jī)效評(píng)價(jià)，切實(shí)加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，不斷提升預(yù)算資金使用績(jī)效。

第三十三條?預(yù)算企業(yè)法定代表人為國(guó)有資本收益申報(bào)和上交的第一責(zé)任人。預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所監(jiān)管企業(yè)設(shè)置上交國(guó)有資本收益情況的考核指標(biāo)。

第三十四條?財(cái)政、審計(jì)部門依法對(duì)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行財(cái)會(huì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。

第三十五條?財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照中央和省、市關(guān)于預(yù)（決）算公開的相關(guān)規(guī)定和要求，認(rèn)真做好國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)（決）算公開工作。

第三十六條?對(duì)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制、執(zhí)行、管理等過(guò)程中違反本辦法規(guī)定的，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理、處罰和處分，依法追究有關(guān)單位及相關(guān)人員責(zé)任。

第八章? 附??? 則

第三十七條?財(cái)政部門會(huì)同預(yù)算單位根據(jù)本辦法制定和完善相關(guān)配套政策。

第三十八條?涉及劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社?；鸬念A(yù)算企業(yè)，向社保基金分配的劃轉(zhuǎn)股權(quán)權(quán)益單獨(dú)核算，不納入市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，劃轉(zhuǎn)前為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的，繼續(xù)按照國(guó)有獨(dú)資企業(yè)方式申報(bào)上交利潤(rùn)，向社?；鸱峙涫找娓鶕?jù)持股比例從應(yīng)交利潤(rùn)中計(jì)提。

第三十九條??本辦法自2024年12月1日起施行，有效期至2029年11月30日?！肚鄭u市市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》（青政辦字〔2020〕95號(hào)）同時(shí)廢止。